FA • การตรวจสอบการเงิน • ข้อมูลจำลอง

ตรวจสอบงบการเงินมหาวิทยาลัย

มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ • FA-2569-016 • ปฏิบัติงาน

29%

วงเงิน/งบประมาณ31,800,000,000 บาท

คะแนนความเสี่ยง69.0

ขั้นตอนปัจจุบันปฏิบัติงาน

กำหนดเสร็จ31 ม.ค. 2570

ข้อตรวจพบ / ข้อเสนอแนะ0 / 0

ระดับสาระสำคัญ (บาท)159,000,000

บัญชีเสี่ยงสูงที่ดินอาคาร, รายได้ค่าบริการวิชาการ

ความเห็นที่คาดไม่มีเงื่อนไข (คาด)

รัตนา สุขเจริญ • หัวหน้าทีมศิริพร มั่นคง • ผู้ตรวจสอบอนุชา พรหมมา • ผู้ตรวจสอบปรียา ทองดี • ผู้สอบทานอำนาจ รัตนกุล • ผู้อนุมัติ

คุณอยู่ที่ขั้นนี้ • ปฏิบัติงาน

ตรวจหลักฐาน วิเคราะห์และยืนยันผลรายประเด็น

ต้องทำต่อ: ต้องยืนยันขั้น ปฏิบัติงาน ก่อน • ขาด: ยืนยันข้อตรวจพบและหลักฐานทุกประเด็น

ขั้นตอนการปฏิบัติงานตรวจสอบของ สตง. ตามประกาศ คตง. 8 มี.ค. 2562 • ภาค 1 • ปฏิบัติงาน • TOR ภาคผนวก ก

แสดงบัตรประจำตัวต่อหน่วยรับตรวจสื่อสารประเด็น เกณฑ์ และแผนบันทึกประชุมปิดตรวจและสื่อสารผล

แนบหลักฐานประเด็นนี้PDF / รูป / Excel / Word / เสียง • เซสชันเท่านั้น

บัญชีแยกประเภท-FA-2569-016-1.pdfชุดข้อมูลจำลอง มหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์ • ตรวจสอบงบการเงินมหาวิทยาลัย • หน้า 3หลักฐานตัวอย่าง

ตรวจหลักฐานแล้ว: บัญชีแยกประเภท-FA-2569-016-1.pdf

TOR ง ๖.๓

แหล่งข้อมูลที่ต้องใช้: รายงาน GFMIS และบัญชีแยกประเภทช่วงเดียวกัน

ยังไม่ได้รันเครื่องมือนี้ — กด "วิเคราะห์เครื่องมือนี้" ผลจะถูกเก็บไว้ในแท็บนี้

แหล่งอ้างอิง: FA-2569-016 • i1 • บัญชีแยกประเภท-FA-2569-016-1.pdf • ชุดข้อมูลมหาวิทยาลัยสงขลานครินทร์จำลอง ไม่อ่านเนื้อหาไฟล์แนบ

สภาพที่พบเกณฑ์สาเหตุผลกระทบข้อเสนอแนะ

ยังขาด: ตรวจหลักฐานทุกไฟล์, ยืนยันผลเครื่องมือ

TOR ง ๖.๓

แหล่งอ้างอิง: ภาค 1 • ปฏิบัติงาน • TOR ภาคผนวก ก • FA-2569-016/กระดาษทำการ • ข้อมูลที่ยืนยันในเซสชัน

สอบทานร่างและหลักฐานขั้นนี้แล้ว

ข้อมูลจำลอง

TOR ง ๖.๓

จับคู่ได้ 5 • มีผลต่าง 2 • จับคู่ไม่ได้ 1

บัญชี	ยอดยกมา	ปลายงวดก่อน	คำนวณซ้ำ	แยกประเภท	GFMIS	ผลต่าง	ผล
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด	4,620,616,000	4,620,616,000	4,770,000,000	4,770,000,000	4,770,000,000	0	จับคู่ได้
ลูกหนี้ค่าบริการวิชาการ	1,813,142,000	1,813,142,000	1,908,000,000	1,908,000,000	1,904,820,000	-3,180,000	มีผลต่าง
วัสดุคงเหลือ	900,871,000	900,996,000	954,000,000	954,000,000	954,000,000	125,000	มีผลต่าง
ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์	17,307,782,000	17,307,782,000	24,168,000,000	24,168,000,000	24,168,000,000	0	จับคู่ได้
เจ้าหนี้และค่าใช้จ่ายค้างจ่าย	1,492,281,000	1,492,281,000	1,890,594,000	1,890,594,000	1,890,594,000	0	จับคู่ได้
เงินรับฝาก	936,667,000	936,667,000	1,329,635,000	1,329,635,000	1,329,635,000	0	จับคู่ได้
หนี้สินไม่หมุนเวียน	3,074,654,000	3,074,654,000	3,893,109,000	3,893,109,000	3,893,109,000	0	จับคู่ได้
ทุน/รายได้สูงกว่าค่าใช้จ่ายสะสม	19,138,809,000	19,138,809,000	24,686,662,000	24,686,662,000	—	0	จับคู่ไม่ได้

แหล่งอ้างอิง: งบทดลอง • บัญชีแยกประเภท • รายงาน GFMIS (จำลอง)

TOR ง ๖.๓

รหัส	กฎ	แหล่งอ้างอิง	เวอร์ชัน	ผล
FA-R01	ยอดยกมาเท่ากับยอดคงเหลือปลายงวดก่อน	มาตรฐานการสอบบัญชีภาครัฐ (เรื่องยอดยกมา)	v1.2	ไม่ผ่าน
FA-R02	งบทดลองสมดุล (เดบิต = เครดิต)	หลักการบัญชีภาครัฐ	v1.0	ผ่าน
FA-R03	ยอดแยกประเภทตรงกับ GFMIS	ระเบียบการเบิกจ่ายเงินจากคลัง	v2.1	ไม่ผ่าน
FA-R04	เงินฝากธนาคารกระทบยอดกับ Statement	คู่มือการตรวจสอบงบการเงิน สตง.	v1.4	ผ่าน
FA-R05	รายการผิดปกติเกินสาระสำคัญต้องมีคำอธิบาย	แนวทางสาระสำคัญ สตง. (จำลอง)	v0.9	ไม่ผ่าน

คำนวณด้วยกฎ (Rule Engine) ไม่ใช้ LLM • ผ่าน 2/5

แหล่งอ้างอิง: Rule Registry (หน้าการกำกับดูแล AI) • ผลกระทบยอดด้านบน