FA • การตรวจสอบการเงิน • ข้อมูลจำลอง

ตรวจสอบงบการเงินรัฐวิสาหกิจ

การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค เขต 2 (ภาคกลาง) • FA-2569-008 • ปฏิบัติงาน

29%

วงเงิน/งบประมาณ58,600,000,000 บาท

คะแนนความเสี่ยง75.0

ขั้นตอนปัจจุบันปฏิบัติงาน

กำหนดเสร็จ20 ต.ค. 2569 เหลือ 7 วัน

ข้อตรวจพบ / ข้อเสนอแนะ0 / 0

ระดับสาระสำคัญ (บาท)293,000,000

บัญชีเสี่ยงสูงสินค้าคงเหลือ, งานระหว่างก่อสร้าง

ความเห็นที่คาดไม่มีเงื่อนไข (คาด)

สุวรรณา แก้วมณี • หัวหน้าทีมอนุชา พรหมมา • ผู้ตรวจสอบชัยวัฒน์ ดีงาม • ผู้สอบทานบุญเลิศ ศักดิ์สิทธิ์ • ผู้อนุมัติ

คุณอยู่ที่ขั้นนี้ • ปฏิบัติงาน

ตรวจหลักฐาน วิเคราะห์และยืนยันผลรายประเด็น

ต้องทำต่อ: ต้องยืนยันขั้น ปฏิบัติงาน ก่อน • ขาด: ยืนยันข้อตรวจพบและหลักฐานทุกประเด็น

ขั้นตอนการปฏิบัติงานตรวจสอบของ สตง. ตามประกาศ คตง. 8 มี.ค. 2562 • ภาค 1 • ปฏิบัติงาน • TOR ภาคผนวก ก

แสดงบัตรประจำตัวต่อหน่วยรับตรวจสื่อสารประเด็น เกณฑ์ และแผนบันทึกประชุมปิดตรวจและสื่อสารผล

แนบหลักฐานประเด็นนี้PDF / รูป / Excel / Word / เสียง • เซสชันเท่านั้น

บัญชีแยกประเภท-FA-2569-008-1.pdfชุดข้อมูลจำลอง การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค เขต 2 (ภาคกลาง) • ตรวจสอบงบการเงินรัฐวิสาหกิจ • หน้า 3หลักฐานตัวอย่าง

ตรวจหลักฐานแล้ว: บัญชีแยกประเภท-FA-2569-008-1.pdf

TOR ง ๖.๓

แหล่งข้อมูลที่ต้องใช้: รายงาน GFMIS และบัญชีแยกประเภทช่วงเดียวกัน

ยังไม่ได้รันเครื่องมือนี้ — กด "วิเคราะห์เครื่องมือนี้" ผลจะถูกเก็บไว้ในแท็บนี้

แหล่งอ้างอิง: FA-2569-008 • i1 • บัญชีแยกประเภท-FA-2569-008-1.pdf • ชุดข้อมูลการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค เขต 2 (ภาคกลาง)จำลอง ไม่อ่านเนื้อหาไฟล์แนบ

สภาพที่พบเกณฑ์สาเหตุผลกระทบข้อเสนอแนะ

ยังขาด: ตรวจหลักฐานทุกไฟล์, ยืนยันผลเครื่องมือ

TOR ง ๖.๓

แหล่งอ้างอิง: ภาค 1 • ปฏิบัติงาน • TOR ภาคผนวก ก • FA-2569-008/กระดาษทำการ • ข้อมูลที่ยืนยันในเซสชัน

สอบทานร่างและหลักฐานขั้นนี้แล้ว

ข้อมูลจำลอง

TOR ง ๖.๓

จับคู่ได้ 5 • มีผลต่าง 2 • จับคู่ไม่ได้ 1

บัญชี	ยอดยกมา	ปลายงวดก่อน	คำนวณซ้ำ	แยกประเภท	GFMIS	ผลต่าง	ผล
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด	3,400,797,000	3,400,797,000	3,516,000,000	3,516,000,000	3,516,000,000	0	จับคู่ได้
ลูกหนี้ค่าไฟฟ้า	7,890,849,000	7,890,849,000	8,204,000,000	8,204,000,000	8,198,140,000	-5,860,000	มีผลต่าง
สินค้าคงเหลือ	4,283,913,000	4,284,038,000	5,860,000,000	5,860,000,000	5,860,000,000	125,000	มีผลต่าง
งานระหว่างก่อสร้างและสินทรัพย์ระบบจำหน่าย	29,477,712,000	29,477,712,000	41,020,000,000	41,020,000,000	41,020,000,000	0	จับคู่ได้
เจ้าหนี้และค่าใช้จ่ายค้างจ่าย	2,728,226,000	2,728,226,000	3,510,532,000	3,510,532,000	3,510,532,000	0	จับคู่ได้
เงินรับฝาก	1,758,125,000	1,758,125,000	2,321,210,000	2,321,210,000	2,321,210,000	0	จับคู่ได้
หนี้สินไม่หมุนเวียน	5,297,062,000	5,297,062,000	7,371,638,000	7,371,638,000	7,371,638,000	0	จับคู่ได้
ส่วนของเจ้าของ	35,269,858,000	35,269,858,000	45,396,620,000	45,396,620,000	—	0	จับคู่ไม่ได้

แหล่งอ้างอิง: งบทดลอง • บัญชีแยกประเภท • รายงาน GFMIS (จำลอง)

TOR ง ๖.๓

รหัส	กฎ	แหล่งอ้างอิง	เวอร์ชัน	ผล
FA-R01	ยอดยกมาเท่ากับยอดคงเหลือปลายงวดก่อน	มาตรฐานการสอบบัญชีภาครัฐ (เรื่องยอดยกมา)	v1.2	ไม่ผ่าน
FA-R02	งบทดลองสมดุล (เดบิต = เครดิต)	หลักการบัญชีภาครัฐ	v1.0	ผ่าน
FA-R03	ยอดแยกประเภทตรงกับ GFMIS	ระเบียบการเบิกจ่ายเงินจากคลัง	v2.1	ไม่ผ่าน
FA-R04	เงินฝากธนาคารกระทบยอดกับ Statement	คู่มือการตรวจสอบงบการเงิน สตง.	v1.4	ผ่าน
FA-R05	รายการผิดปกติเกินสาระสำคัญต้องมีคำอธิบาย	แนวทางสาระสำคัญ สตง. (จำลอง)	v0.9	ไม่ผ่าน

คำนวณด้วยกฎ (Rule Engine) ไม่ใช้ LLM • ผ่าน 2/5

แหล่งอ้างอิง: Rule Registry (หน้าการกำกับดูแล AI) • ผลกระทบยอดด้านบน