CA • การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมาย • ข้อมูลจำลอง
จัดซื้อรถพยาบาลพร้อมอุปกรณ์ 6 คัน
องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น • CA-2569-027 • รายงาน
คุณอยู่ที่ขั้นนี้ • การรายงานผลการตรวจสอบ
รวบรวมผลที่ยืนยัน สอบทานและอนุมัติรายงาน
ต้องทำต่อ: ยังไม่ยืนยันหนังสือแจ้งผล
ขั้นตอนการปฏิบัติงานตรวจสอบของ สตง. ตามประกาศ คตง. 8 มี.ค. 2562 • ภาค 2 • การรายงานผลการตรวจสอบ • TOR ภาคผนวก ก
สายอนุมัติ: ผู้ตรวจสอบ แล้วต่อด้วย หัวหน้ากลุ่ม/หัวหน้าทีม แล้วต่อด้วย ผู้อำนวยการสำนัก แล้วต่อด้วย ผู้ช่วยผู้ว่าการ/รองผู้ตรวจเงินแผ่นดิน แล้วต่อด้วย ผู้ว่าการ/ผู้ได้รับมอบหมาย (ลงนามแจ้งผล) • สอบทานคุณภาพโดยสำนักควบคุมและประกันคุณภาพการตรวจเงินแผ่นดิน
4 รายงานและแจ้งผลการตรวจสอบ
TOR ภาคผนวก ก • รายงานผลการตรวจสอบ • ข้อมูลจำลอง / เก็บเฉพาะรอบใช้งาน
แหล่ง: แผนยืนยันแล้ว + WP-CA รายประเด็น + คำชี้แจงยืนยันแล้วของ CA-2569-027 • ผู้ตรวจไม่ต้องกรอกข้อมูลเดิมซ้ำ
รายงานผลการตรวจสอบ CA
แหล่งอ้างอิง: แผนและข้อตรวจพบที่ยืนยัน
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินข้อมูลจำลองรายงานผลการตรวจสอบ
1. บทสรุปผู้บริหาร
ตรวจสอบ จัดซื้อรถพยาบาลพร้อมอุปกรณ์ 6 คัน ของ องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น วงเงิน 15,600,000 บาท ยืนยัน 10 ประเด็น คงข้อตรวจพบ 1 ข้อ ภายหลังพิจารณาคำชี้แจง
ข้อจำกัดในการตรวจตามกระดาษทำการรายประเด็น
1.1 สรุปผลรายประเด็น
| ประเด็น | ผล | ข้อเสนอแนะ |
|---|---|---|
| โครงการอยู่ในแผนจัดซื้อจัดจ้างและมีงบประมาณรองรับ | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
| การแต่งตั้งคณะกรรมการกำหนด TOR และราคากลาง | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
| ราคากลางตามประเภทพัสดุและราคาอ้างอิง | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
| ประเด็น | ผล | ข้อเสนอแนะ |
|---|---|---|
| TOR และคุณสมบัติผู้เสนอราคาไม่กีดกันหรือเอื้อรายใด | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
| ผู้เสนอราคามีกรรมการร่วมกัน | ไม่เป็นไปตามเกณฑ์ | สอบทานผู้มีผลประโยชน์ร่วมกันพร้อมหลักฐานเพิ่มเติม ส่งเรื่องให้ผู้มีอำนาจพิจารณา และเพิ่มการเทียบข้อมูลนิติบุคคลก่อนพิจารณาผล |
| การเลือกวิธีจัดหาและการแบ่งซื้อแบ่งจ้าง | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
| สัญญาสอดคล้อง TOR/SPEC และหลักประกันถูกต้อง | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
| ตรวจรับพัสดุตาม SPEC ใบส่งของ และทะเบียนพัสดุ | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
| ประเด็น | ผล | ข้อเสนอแนะ |
|---|---|---|
| การเรียกค่าปรับกรณีส่งมอบงานล่าช้าและการสงวนสิทธิ์ | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
| การแจ้งซ่อมในระยะรับประกันและการคืนหลักประกัน | เป็นไปตามเกณฑ์ | — |
2. ข้อมูลทั่วไป
CA-2569-027 • จัดซื้อรถพยาบาลพร้อมอุปกรณ์ 6 คัน • องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น • สัญญา 027/2569 • วงเงิน 15,600,000 บาท
3. วัตถุประสงค์ / ขอบเขต / วิธีการ
3.1 ผู้ใช้งบประมาณและผู้รับผิดชอบ
| รายการ | รายละเอียด |
|---|---|
| ผู้ใช้งบประมาณ (หน่วยรับตรวจ) | องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น — ผู้บริหารสูงสุดของหน่วยงาน |
| ผู้รับผิดชอบโครงการ | หัวหน้าเจ้าหน้าที่พัสดุ / กองคลัง / คณะกรรมการตรวจรับพัสดุ |
| รายการ | รายละเอียด |
|---|---|
| ผู้ใช้รายงาน | ผู้ว่าการตรวจเงินแผ่นดิน, หน่วยรับตรวจ, หน่วยงานต้นสังกัด |
3.2 วัตถุประสงค์และขอบเขต
| รายการ | รายละเอียด |
|---|---|
| วัตถุประสงค์ | เพื่อตรวจสอบว่าการดำเนินการ "จัดซื้อรถพยาบาลพร้อมอุปกรณ์ 6 คัน" เป็นไปตาม พ.ร.บ. การจัดซื้อจัดจ้างฯ พ.ศ. 2560 ระเบียบที่เกี่ยวข้อง และสัญญา |
| ระดับความเชื่อมั่น | ระดับสมเหตุสมผล (ผู้ตรวจปรับตามวัตถุประสงค์และหลักฐาน) |
| สาระสำคัญ | พิจารณามูลค่า 15,600,000 บาท รวมลักษณะการฝ่าฝืนกฎหมายและผลกระทบต่อสาธารณะ; ผู้ตรวจระบุเกณฑ์เชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ |
| รายการ | รายละเอียด |
|---|---|
| ข้อมูลทั่วไปและการควบคุมภายใน | ศึกษาโครงสร้างหน้าที่ กระบวนการและการแบ่งแยกหน้าที่ของ องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น จากทะเบียนและหลักฐานจริง |
| กลยุทธ์การตรวจสอบ | มุ่งประเด็นเสี่ยงสูงของ จัดซื้อรถพยาบาลพร้อมอุปกรณ์ 6 คัน ตรวจเอกสาร สัมภาษณ์ และทดสอบการควบคุมตามเกณฑ์ที่เลือก |
| ขอบเขต | ตรวจ TOR, SPEC, ราคากลาง, สัญญา, ใบส่งของ, ใบตรวจรับ, ทะเบียนพัสดุ, หลักฐานการเบิกจ่าย ตามขอบเขต จัดซื้อรถพยาบาลพร้อมอุปกรณ์ 6 คัน ปีงบประมาณ 2569 ของ องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น |
3.3 ประเด็น เกณฑ์ และวิธีการตรวจสอบ
| ลำดับ | ประเด็น | เกณฑ์ | วิธีการ |
|---|---|---|---|
| 1 | โครงการอยู่ในแผนจัดซื้อจัดจ้างและมีงบประมาณรองรับ | พ.ร.บ. การจัดซื้อจัดจ้างฯ 2560 มาตรา 11; ระเบียบกระทรวงการคลังฯ 2560 ข้อ 11 | สอบทาน แผนจัดซื้อจัดจ้างประจำปี; เอกสารงบประมาณ |
3.4 กลุ่มตัวอย่าง
| ประชากร (รายการ) | วิธีเลือก | ขนาดตัวอย่าง (รายการ) |
|---|---|---|
| องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น • จัดซื้อรถพยาบาลพร้อมอุปกรณ์ 6 คัน • 1 สัญญาที่คัดเลือก (จำนวนชุดส่งมอบรอทะเบียนจริง) มูลค่ารวม 15,600,000 บาท (จำลองเฉพาะเรื่องนี้ ไม่ใช่ทะเบียนจริงทั้งหน่วยงาน) | ตรวจสัญญาที่คัดเลือก จัดซื้อรถพยาบาลพร้อมอุปกรณ์ 6 คัน วงเงิน 15,600,000 บาท และตรวจรายการพัสดุ/ใบส่งของตาม SPECที่มีความเสี่ยงสูง โดยไม่ตั้งเกณฑ์วงเงินสูงกว่าโครงการ | 1 รายการ/ชุดในเรื่องที่คัดเลือก • ผู้ตรวจปรับหลังได้รับทะเบียนจริง |
3.5 กำหนดเวลาและผู้รับผิดชอบ
| กิจกรรม | ช่วงวันที่ | จำนวนวัน (วัน) | ผู้รับผิดชอบ |
|---|---|---|---|
| แจ้งเข้าตรวจ/ประชุมเปิดตรวจ | 1 มี.ค. 2569 – 12 มี.ค. 2569 | 12 วัน | มาลัย คำแก้ว |
| กิจกรรม | ช่วงวันที่ | จำนวนวัน (วัน) | ผู้รับผิดชอบ |
|---|---|---|---|
| ขอเอกสารและข้อมูล | 13 มี.ค. 2569 – 6 เม.ย. 2569 | 25 วัน | นลินี เจริญศรี |
| ตรวจสัญญา/คุณลักษณะและการส่งมอบ บันทึกข้อตรวจพบ | 7 เม.ย. 2569 – 12 ก.ค. 2569 | 97 วัน | นลินี เจริญศรี |
| ตรวจสถานที่/สังเกตการณ์ | 13 ก.ค. 2569 – 18 ส.ค. 2569 | 37 วัน | กมล ศรีสุข |
| แจ้งผลเบื้องต้นให้ชี้แจง | 19 ส.ค. 2569 – 23 ก.ย. 2569 | 36 วัน | มาลัย คำแก้ว |
| สรุปและแจ้งผลการตรวจสอบ | 24 ก.ย. 2569 – 30 ต.ค. 2569 | 37 วัน | มาลัย คำแก้ว |
3.6 ทีมผู้ตรวจสอบ
| ลำดับ | ชื่อ | บทบาท | ตำแหน่ง/สังกัด |
|---|---|---|---|
| 1 | มาลัย คำแก้ว | หัวหน้าทีม | สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินภูมิภาคที่ 9 |
| 2 | นลินี เจริญศรี | ผู้ตรวจสอบ | สำนักตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมาย 1 |
| 3 | กมล ศรีสุข | ผู้ตรวจสอบ | สำนักตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมาย 1 |
| 4 | นิตยา พึ่งบุญ | ผู้สอบทาน | สำนักควบคุมและประกันคุณภาพการตรวจเงินแผ่นดิน |
| 5 | สุภาพร อินทร์แก้ว | ผู้อนุมัติ | สำนักตรวจสอบผลสัมฤทธิ์และประสิทธิภาพการดำเนินงานที่ 1 |
ข้อตรวจพบที่ 1 ผู้เสนอราคามีกรรมการร่วมกัน
4.1 ข้อเท็จจริง
ทะเบียน e-GP-027/2569 หน้า 2–4 แสดงผู้เสนอราคา 6 ราย สำหรับรถพยาบาล 6 คัน วงเงิน 15,600,000 บาท
หนังสือรับรอง DBD-027-A/B หน้า 1–2 พบกรรมการร่วม 1 คนในผู้เสนอราคา 2 ราย (เอกสารจำลอง)
4.2 ข้อกฎหมายและเกณฑ์
พ.ร.บ. การจัดซื้อจัดจ้างฯ พ.ศ. 2560 มาตรา 8: โปร่งใสและแข่งขันอย่างเป็นธรรม
TOR/SPEC สัญญา 027/2569 เรื่องผู้มีผลประโยชน์ร่วมกัน
4.3 ความเสียหายหรือผลกระทบ
เสี่ยงการแข่งขันไม่เป็นธรรมในวงเงิน 15,600,000 บาท
ยังไม่ยืนยันความเสียหายเป็นเงินและยังไม่สรุปการสมยอมจากความสัมพันธ์เพียงอย่างเดียว
4.4 สาเหตุ
ตรวจเฉพาะคุณสมบัติพัสดุและราคา ไม่เทียบรายชื่อกรรมการนิติบุคคลก่อนพิจารณาผล
4.5 คำชี้แจงของหน่วยรับตรวจ
หนังสือชี้แจง ชจ-027/2569 หน้า 1 ระบุว่าผู้เสนอราคายื่นเอกสารแยกกันและกรรมการร่วมไม่มีส่วนจัดทำราคา แต่ไม่มีหลักฐานการแยกการตัดสินใจแนบ
4.6 ความเห็นของ สตง. พร้อมเหตุผล
รับฟังได้บางส่วนว่ามีเอกสารเสนอราคาแยกกัน แต่ยังหักล้างกรรมการร่วมตาม DBD ไม่ได้ จึงคงข้อพบด้านการควบคุมและขอหลักฐานเพิ่ม ไม่สรุปว่ากระทำผิดฐานสมยอมแล้ว (รับฟังได้บางส่วน)
4.7 ข้อเสนอแนะ
(1) สอบทานผู้มีผลประโยชน์ร่วมกันพร้อมหลักฐานเพิ่มเติม ส่งเรื่องให้ผู้มีอำนาจพิจารณา และเพิ่มการเทียบข้อมูลนิติบุคคลก่อนพิจารณาผล
ภาคผนวก เอกสารอ้างอิง
| เลขที่ | ชื่อกระดาษทำการ |
|---|---|
| WP-01.2 | แผนการตรวจสอบ (Audit Plan Form) |
| WP-CA.i1 | กระดาษทำการประเด็นที่ 1 โครงการอยู่ในแผนจัดซื้อจัดจ้างและมีงบประมาณรองรับ |
| เลขที่ | ชื่อกระดาษทำการ |
|---|---|
| WP-CA.i2 | กระดาษทำการประเด็นที่ 2 การแต่งตั้งคณะกรรมการกำหนด TOR และราคากลาง |
| WP-CA.i3 | กระดาษทำการประเด็นที่ 3 ราคากลางตามประเภทพัสดุและราคาอ้างอิง |
| WP-CA.i4 | กระดาษทำการประเด็นที่ 4 TOR และคุณสมบัติผู้เสนอราคาไม่กีดกันหรือเอื้อรายใด |
| WP-CA.i5 | กระดาษทำการประเด็นที่ 5 ผู้เสนอราคามีกรรมการร่วมกัน |
| WP-CA.i6 | กระดาษทำการประเด็นที่ 6 การเลือกวิธีจัดหาและการแบ่งซื้อแบ่งจ้าง |
| WP-CA.i7 | กระดาษทำการประเด็นที่ 7 สัญญาสอดคล้อง TOR/SPEC และหลักประกันถูกต้อง |
| WP-CA.i8 | กระดาษทำการประเด็นที่ 8 ตรวจรับพัสดุตาม SPEC ใบส่งของ และทะเบียนพัสดุ |
| เลขที่ | ชื่อกระดาษทำการ |
|---|---|
| WP-CA.i9 | กระดาษทำการประเด็นที่ 9 การเรียกค่าปรับกรณีส่งมอบงานล่าช้าและการสงวนสิทธิ์ |
| WP-CA.i11 | กระดาษทำการประเด็นที่ 10 การแจ้งซ่อมในระยะรับประกันและการคืนหลักประกัน |
| WP-01.1 | การเตรียมเรื่องและอนุมัติเปิดเรื่อง |
| WP-RESP.i5 | คำชี้แจงประเด็นที่ 5 ผู้เสนอราคามีกรรมการร่วมกัน |
| WP-EV.i5 | หลักฐานประเด็นที่ 5 ผู้เสนอราคามีกรรมการร่วมกัน |
CA-2569-027 • ทะเบียน e-GP-027/2569 หน้า 2–4; หนังสือรับรอง DBD-027-A/B หน้า 1–2; สัญญา 027/2569 หน้า 1
รอ ผู้ตรวจสอบ • ต้องใช้ผู้ปฏิบัติที่ได้รับบทบาทตรงกับทีมขั้น 1
เวอร์ชันและเทียบความต่าง (1)
เครื่องมือ AI ตาม TOR ภาคผนวก ก ข้อ ๒
ข้อมูลจำลอง(๒.๑)(ค) ตรวจการแบ่งซื้อแบ่งจ้าง (Contract Splitting)
แหล่งอ้างอิง: CA-2569-027 • องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น • ทะเบียนและเอกสารชุดสาธิตที่กำหนดไว้ ไม่อ่านไฟล์แนบหรือดึง e-GP จริง • TOR ภาคผนวก ก ข้อ ๒
(๒.๑)(ค) วิเคราะห์ความคุ้มค่าและพฤติการณ์จำกัดการแข่งขัน
แหล่งอ้างอิง: CA-2569-027 • องค์การบริหารส่วนจังหวัดขอนแก่น • ทะเบียนและเอกสารชุดสาธิตที่กำหนดไว้ ไม่อ่านไฟล์แนบหรือดึง e-GP จริง • TOR ภาคผนวก ก ข้อ ๒
ความเห็นรายย่อหน้า